全校各单位：

为做好学校2018年度财务决算工作，全面反映学校2018年度财务预算执行情况和财务状况，确保学校财务决算信息真实、准确、完整，根据总校统一要求，现将有关事项通知如下。

一、彻底清理各类往来账款

2018年年终决算，按照政府会计制度的要求，需全面清理各类往来款项，并对其余额进行分类分析，做好计提坏账准备的工作，为2019年1月1日起执行政府会计制度打好基础。

（一）核销暂付款，保证学校年度财务决算信息的真实完整

公司目前仍有大量暂付款未核销，暂付款一是无法体现支出，直接造成学校收支不平衡、执行情况不真实、固定资产反映不完整，二是暂付款根据新制度要求需要进行重新分类；按照国家有关规定，借款“在规定的期限内无故不归还或不核销者，属于违规违纪行为”。故各单位、各借款责任人务必高度重视，及时核销，下大力气彻底清理核销暂付款，尽可能于今年年底报销，不造成跨年度业务。

1.设备借款

各设备购置单位、资产与实验室管理处应加快设备的验收入库、报账业务的工作进度，最大程度地核销借款。各有关单位请及时到图书馆或资产与实验室管理处办理固定资产验收、入库手续，并于12月25日前到核算科报账。

2.差旅费等其他借款

请各借款人于12月25日前到核算科核销。

（二）清理未确认的银行到款

请有关单位和责任人及时通过财务处主页“未确认银行到款查询”栏查询，或电话咨询核算科（电话：8310），查询未确认的银行到款信息。凡已到款项尚未办理入账的，请于12月25日前办理入账手续。

（三）清理各类应付及暂存款项

请各有关单位和责任人对质保金、投标保证金、押金等各类应付款和各类暂存款项认真核对、清理，及时办理清账手续。

（四）清理预借票据

凡已在学校财务预借票据而款项未到的，请各有关单位或借票人务必向付款单位催要款项，确保在12月25日前入账；如年底前无法到款，请将预借的票据交回核算科（电话：2310）。

二、及时结清本年收入支出

凡属本年应予确认的各项收入必须及时入账，凡属本年应予列支的各项支出必须及时报账。各有关单位在日常工作中发生的各项经济业务尚未结清的，请务必于12月25日前与有关单位结算账务，不得跨年度办理。

（一）收入分配

各单位及时做好收入分配工作，填制收入分配单，履行相关手续。如有疑问及时联系核算科。(电话：2310)

（二）中央专项要进一步加快预算执行，及时核销暂付款，切实降低年终财政拨款结转结余资金规模

2016年财政部印发《中央部门结转和结余资金管理办法》的通知（财预〔2016〕18号）,对项目支出结余资金的认定为实施周期内连续两年未用完的预算资金，项目结余资金将由财政部收回。根据财政部、教育部相关规定，现对公司的中央专项执行进度做以下要求：

1.截至12月25日，按规定需全部形成支出的专项经费：

基本科研业务费、中央高校改善基本办学条件专项、学科高峰专项、国际合作交流专项以及2018年度其他中央拨款专项。

2.截至12月25日，按规定需达到一定支出进度的专项经费：

教育部哲学社会科学繁荣计划专项。

对未达到执行进度要求的，被财政部或教育部收回经费，从而给学校带来损失的，学校将追究问责。

（三）固定资产的入账、盘点及对账

1.凡已经购置的固定资产请于12月25日前办理入库、入账、报账手续。

2.请资产使用部门于12月25日前组织有关人员进行资产盘点核对，将盘盈、盘亏情况及时报资产管理部门审核批复。12月25日前各部门要与财务处核对账务，确保账账相符、账实相符。

3.基建处应按规定及时办理已竣工基建项目决算的清理工作，及时交付资产，办理固定资产入账手续，为政府会计制度下取消基建会计账套、统一基建业务的会计核算做准备。

三、清理各种票据

各单位从财务处领用的各类票据需全部清缴，及时结清各类收入，领用的全部票据（包括已用、未用）务必于12月25日前全部上缴学校财务处。

四、清理预算项目

按照《tyc1286太阳集团关于进一步加强预算管理的意见》（山大财字〔2014〕54号），“学校将对预算项目进行分类分析和清理，年终余额原则上一律收回学校”。凡是当年发生的业务，应及时报账，避免跨年度支出，如有特殊原因需延期至下年继续使用的，各职能部门统一审核，报送报财务处，由学校研究决定。部门办公经费、院部教学业务费、基金业务费及个人项目经费可结转下年使用，其他预算项目结余原则上全部收回。

五、年终决算时间安排

2018年报账截止时间为12月25日；因2019年需要实行新的会计制度，根据新旧制度转换复杂程度和tyc1286太阳集团财务部统一安排，决定2019年1月15日前停止对外报销。威海校区报账时间暂定为1月16日-18日，如遇特殊情况将另行通知。开账前，网上预约、网上查询、酬金申报等财务系统关闭，停止对外办理业务。当年未办理报账的预约业务，请及时撤销预约。逾期未撤销的,财务处统一做拒绝报销处理，2019年需重新预约报销。

由于国家会计制度改革使公司开账报销时间安排在学校放假之后，各单位需要报销事项2018年能处理的尽量争取今年报销完毕，确有紧急业务需要安排在2019年开账前报销的，请与核算科联系。（电话：8310）

财务处

2018年12月13日